不以賺錢為目的的創(chuàng)業(yè)都是耍流氓!資金作為企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)的血液,你有認(rèn)真想過在盈利、獲得融資之后的錢該怎么管理嗎?在創(chuàng)業(yè)初期,如何才能有效地管理好公司的財(cái)務(wù)賬目?零基礎(chǔ)創(chuàng)業(yè)需要具備哪些基本的財(cái)務(wù)和納稅知識(shí)?創(chuàng)業(yè)路上最容易掉入的財(cái)稅誤區(qū)有哪些?如何規(guī)避這些誤區(qū)……黑馬哥今天邀請(qǐng)了普道財(cái)稅云創(chuàng)始人鄧禮政在黑問解答創(chuàng)業(yè)財(cái)稅問題。
黑馬哥:鄧總下午好,陌陌今天剛在納斯達(dá)克上市,對(duì)于這樣剛上市后的公司,在財(cái)稅方面需要注意哪些問題?
鄧禮政:對(duì)于融資成功并進(jìn)行的公司而言,下一步是加強(qiáng)公司整體的財(cái)稅管控和風(fēng)控事宜。在獲得大量資金的同時(shí),需要做好資金的預(yù)決算,并和一起做好后續(xù)資金的安排等事宜,確保公司在高速成長過程中的資金得到良好的補(bǔ)充。同時(shí),因?yàn)楣驹谌谫Y后可能進(jìn)行多元化或者收購等事宜,所以相關(guān)事項(xiàng)中的稅務(wù)風(fēng)控工作變得越來越重要。
黑馬哥:好的,那對(duì)于零基礎(chǔ)創(chuàng)業(yè)的創(chuàng)業(yè)者來說,需要具備哪些基本的財(cái)務(wù)和納稅知識(shí)呢?
鄧禮政:
1、基本了解企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表,什么是資產(chǎn)?什么是負(fù)債?什么是所有者權(quán)益?資產(chǎn)是企業(yè)擁有的現(xiàn)金,銀行資金,票據(jù),固定資產(chǎn)等,代表了企業(yè)所擁有的資產(chǎn);負(fù)債是企業(yè)欠人的錢,要交的稅金,借入的資金等,代表了企業(yè)所需要支付的債務(wù);所有者權(quán)益是創(chuàng)業(yè)者投入的資金,以及后續(xù)未分配的利潤等;
2、基本了解發(fā)票,什么是普票?什么是專票?發(fā)票是國稅總局印制,各個(gè)企業(yè)出具和收取,用來證明費(fèi)用或者成本發(fā)生的重要依據(jù);普票是指增值稅普通發(fā)票,其增值稅不可抵扣;專票是指增值稅專用發(fā)票,其增值稅在增值稅一般納稅人企業(yè)中可以抵扣;
3、基本了解稅金,什么是營業(yè)稅?增值稅?個(gè)人所得稅?企業(yè)所得稅?營業(yè)稅和增值稅都是流轉(zhuǎn)稅,根據(jù)收入進(jìn)行征收,從3%到17%之間;個(gè)人所得稅是針對(duì)個(gè)人所得的稅金,稅率從3%到45%之間,主要針對(duì)勞務(wù)收入、工資收入、分紅收入等;企業(yè)所得稅是針對(duì)企業(yè)的利潤的稅金,一般為25%;
4、基本了解報(bào)表和報(bào)稅流程;
一般會(huì)計(jì)人員從業(yè)務(wù)人員中收集資料
資料整理和憑證錄入
出具財(cái)務(wù)報(bào)表和稅務(wù)報(bào)表
企業(yè)主確認(rèn)報(bào)表和稅金
稅務(wù)申報(bào)
5、了解權(quán)責(zé)發(fā)生制和收付實(shí)現(xiàn)制
發(fā)生制是指根據(jù)費(fèi)用發(fā)生的期間確認(rèn)
實(shí)現(xiàn)制是指根據(jù)實(shí)際支付的期間確認(rèn)
比如發(fā)貨100萬,現(xiàn)金收到50萬,那么發(fā)生制就是100萬收入,實(shí)現(xiàn)制是50萬收入
6、了解現(xiàn)金流管理的重要性
創(chuàng)業(yè)初期現(xiàn)金就是王道,沒有現(xiàn)金企業(yè)無法生存,所以對(duì)于應(yīng)收和應(yīng)付的控制尤為重要
7、什么叫做虛開增票?
任何合同、款項(xiàng)流動(dòng)、貨物流動(dòng)、發(fā)票流動(dòng)不能完全對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù),都叫做虛開增票
務(wù)必注意:虛開增票會(huì)導(dǎo)致罰款甚至官司
黑馬哥:在了解基本財(cái)稅知識(shí)的基礎(chǔ)上,創(chuàng)業(yè)路上最容易掉入哪些財(cái)稅誤區(qū)呢,創(chuàng)業(yè)者該如何規(guī)避這些誤區(qū)?
鄧禮政:
1、為了避免稅金而瞞報(bào)收入:收入一定要申報(bào),利潤我們可以策劃,而且有很多有效的方式方法可以使用
2、為了幫朋友忙,而虛開增票
3、認(rèn)為企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)人員是萬能的,不能區(qū)別財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、稅務(wù)的差異:會(huì)計(jì)只是根據(jù)企業(yè)經(jīng)營,國家規(guī)定,記錄數(shù)據(jù)的人員;財(cái)務(wù)偏向于基于會(huì)計(jì)信息的分析,找出企業(yè)問題,管理資金運(yùn)營等工作;稅務(wù)則是稅法管轄的內(nèi)容;這三者都是可以非常專業(yè)一個(gè)范圍,市面上的大部分都是會(huì)計(jì)人員,請(qǐng)不要向他們要求太多財(cái)務(wù)和稅務(wù)方面的需求。
4、過于節(jié)儉財(cái)稅管理上面投入的成本:簡單的講,一個(gè)常年顧問可能會(huì)花費(fèi)您6K一年,但是他的一個(gè)回答,可能讓您節(jié)約數(shù)萬的資金;找一個(gè)靠譜的顧問是一件非常重要的事情;舉例:樣品和贈(zèng)品均是需要做收入處理;一個(gè)所得稅籌劃案,可以節(jié)約30%的所得稅金;違規(guī)操作可能帶來的罰款等;
5、過于重視和稅局之間的關(guān)系:小企業(yè)沒有必要投入任何資金和稅局建立關(guān)系,一個(gè)稅收管理人員要管理幾百家公司,沒空對(duì)一個(gè)個(gè)小企業(yè)做深入的調(diào)查;
6、從來不認(rèn)真看財(cái)稅報(bào)表,不清楚企業(yè)真實(shí)的狀況;覺得把財(cái)務(wù)工作都交給其他人即可,他沒做好就找他麻煩是絕對(duì)錯(cuò)誤的;不管再大的公司,作為公司的所有者,查看并懂得公司的財(cái)務(wù)報(bào)表是必備的能力,尤其是創(chuàng)業(yè)者;在初期,因?yàn)閯?chuàng)業(yè)者沒有財(cái)務(wù)經(jīng)理,通過財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析公司的狀態(tài),是創(chuàng)業(yè)者管理公司的重要工具;
7、一方面要求做假賬,一方面要求看到真實(shí)經(jīng)營數(shù)據(jù):而且,做兩套賬是違法的;
8、有發(fā)票才能做賬?發(fā)票不是做賬的依據(jù);只要成本或者費(fèi)用確實(shí)發(fā)生,有合同、收據(jù)以及其他資料支持的情況下,均可以入賬;不過沒有發(fā)票的成本和費(fèi)用,不可以在所得稅前做扣除;所以,希望大家不要因?yàn)楣?yīng)商出具發(fā)票要加點(diǎn),就不讓對(duì)方開發(fā)票,其實(shí)損失的是自己;
黑馬哥:“為了幫朋友忙,而虛開增票;從來不認(rèn)真看財(cái)稅報(bào)表;過于節(jié)儉財(cái)稅管理上面投入的成本……”,這些行為一般都會(huì)有什么后果,是什么原因?qū)е聞?chuàng)業(yè)者做出這些影響企業(yè)良好發(fā)展的行為,有什么方法可以改變呢?
鄧禮政:
虛開增票是違反行為,大家一定要牢記。如果確實(shí)需要幫助朋友,那么請(qǐng)一定注意將上述提到四個(gè)內(nèi)容匹配起來,這樣稅局即便檢查到,也無法判定為虛開發(fā)票。往往創(chuàng)業(yè)者都是因?yàn)椴恢肋@些信息,所以自行操作了,這個(gè)和創(chuàng)業(yè)者未能在創(chuàng)業(yè)階段對(duì)稅務(wù)問題投入足夠費(fèi)用和預(yù)算也有關(guān)系。創(chuàng)業(yè)初期固然資金很重要,活下去很重要,但是稅務(wù)問題絕對(duì)值得中小企業(yè)主投入預(yù)算和關(guān)注。很多中小企業(yè)都是倒在稅務(wù)問題上的。
要糾正這個(gè)問題,創(chuàng)業(yè)者必須對(duì)會(huì)計(jì)和稅務(wù)進(jìn)行新的認(rèn)知。會(huì)計(jì)工作主要是記錄企業(yè)的經(jīng)營信息,而稅務(wù)工作會(huì)直接影響企業(yè)的現(xiàn)金和名譽(yù)。和有良好信譽(yù)的公司建立常年稅務(wù)顧問的合作,是非常重要的商業(yè)決策。
黑馬哥:在創(chuàng)業(yè)初期,有哪些辦法能有效地管理好公司的財(cái)務(wù)賬目?
鄧禮政:
1、合同管理,保持合同臺(tái)賬,有序的記錄合同中重要的條款信息;
2、收入記錄和收款記錄
3、支付管理,發(fā)票管理
4、費(fèi)用管理,最好讓員工通過在線報(bào)銷的方式,留下足夠的電子信息,同時(shí)簡化成本和提高效率
5、以上主要是利潤表內(nèi)容,利潤表之后,就是資產(chǎn)負(fù)債表,務(wù)必關(guān)注應(yīng)收款和應(yīng)付款
6、全力關(guān)注公司現(xiàn)金流
7、隨身攜帶票據(jù)盒,隨時(shí)做簡單記錄,以供后續(xù)外包公司或者會(huì)計(jì)人員使用
有了以上信息,絕大部分的公司運(yùn)營信息就得到了良好的記錄。
黑馬哥:有的創(chuàng)業(yè)公司在成立初期并不注意財(cái)稅方面的規(guī)范性,后期如何進(jìn)行調(diào)整?
鄧禮政:
1、這個(gè)沒關(guān)系,對(duì)于目前想賺錢的創(chuàng)業(yè)者而言,財(cái)務(wù)報(bào)表重要性并不高,現(xiàn)金流管理是王道;但是稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)必須注意,我們有碰到很多客戶因?yàn)殄e(cuò)的稅務(wù)處理,導(dǎo)致罰款甚至坐牢。對(duì)此,我們建議購買普道財(cái)稅云的一次性咨詢、常年顧問以及健康檢查等方式來避免。
2、對(duì)于很快可能有融資需求的創(chuàng)業(yè)者,財(cái)務(wù)報(bào)表的重要性就凸現(xiàn)出來了。比如軟件開發(fā)成本是否有歸集,得出合理的研發(fā)成本?比如你的收入是否按照權(quán)責(zé)發(fā)生制記錄,是否影響企業(yè)估值?
3、所有的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)在后期(新三板等)之前都可以再做調(diào)整。但是其前提是所有的業(yè)務(wù)文檔都還有保存,比如合同、銀行對(duì)賬單、發(fā)票等。這也是為什么我們一直提倡至少保留這些文檔的電子版本,也是普道財(cái)稅云讓財(cái)稅核算電子化的重要原因之一。
4、初期是否需要規(guī)范,一切都取決于創(chuàng)業(yè)者對(duì)于后面的思考。如果你希望做大,希望融資,那么最好從一開始就把財(cái)稅管理工作做好,否則以后給別人解釋都解釋不清楚。如果不打算走這條路,那么只需要做好稅務(wù)風(fēng)控和現(xiàn)金流管理即可。
后續(xù)的調(diào)整,只需要考慮足夠的預(yù)算,都是可以操作的。
黑馬哥:以您的經(jīng)驗(yàn),一個(gè)優(yōu)秀的財(cái)務(wù)經(jīng)理/總監(jiān)是什么樣的,創(chuàng)業(yè)者可以用什么方法找到這樣的財(cái)務(wù)經(jīng)理?
鄧禮政:
1、財(cái)務(wù)經(jīng)理的工作職責(zé):復(fù)核報(bào)表、財(cái)稅風(fēng)控、財(cái)務(wù)分析、部門溝通、規(guī)章制度、預(yù)算;能做到公司財(cái)稅不出事,正常運(yùn)轉(zhuǎn),還能為管理層提供分析報(bào)表的就是好的財(cái)務(wù)經(jīng)理;
2、財(cái)務(wù)總監(jiān)的工作職責(zé):資金管理、融資;能夠控制資金,融資成功就是好的財(cái)務(wù)總監(jiān);
3、主要通過招聘和獵頭,當(dāng)然身邊有朋友做到這個(gè)層次會(huì)更好一些;主要關(guān)注其背景,和上述工作內(nèi)容是否操作過,具體的操作經(jīng)驗(yàn)和理解;是否具備和生意人溝通的能力?越到高層,溝通能力越重要。其他的技術(shù)能力,只能在工作中慢慢的判斷了。
黑馬哥:目前財(cái)稅外包電商化市場(chǎng)狀況是什么樣的,能簡單介紹下財(cái)稅外包電商化的運(yùn)營模式嗎。您將財(cái)稅外包電商化又是出于什么樣的原因?
鄧禮政:
試想一個(gè)創(chuàng)業(yè)者,走到任何地方,都能看到自己的經(jīng)營數(shù)據(jù),隨時(shí)查看公司的票據(jù),隨時(shí)展示自己的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)給投資人,對(duì)于一個(gè)創(chuàng)業(yè)者而言,是多么大的幫助;任何一個(gè)企業(yè),無法解決內(nèi)部管理問題,前臺(tái)做的再好,也沒有遠(yuǎn)大的前途。普道財(cái)稅云作為第一家財(cái)稅電商,暫時(shí)行業(yè)內(nèi)沒有任何其他公司涉及這個(gè)區(qū)域,也沒有公司愿意投入大量資金去做到業(yè)務(wù)全面在線化和信息化。通過電商化會(huì)幫助大家解決幾個(gè)問題:價(jià)格的透明度、服務(wù)內(nèi)容的規(guī)范化、自助服務(wù)、財(cái)稅信息在線化。初期實(shí)現(xiàn)基礎(chǔ)產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)化,價(jià)格透明化;后續(xù)陸續(xù)推出各種財(cái)稅服務(wù)產(chǎn)品,讓企業(yè)家不再需要到處找供應(yīng)商,到處詢價(jià),節(jié)約了成本;將企業(yè)所有的經(jīng)營數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)電子化,讓企業(yè)主可以在任何時(shí)候和任何地方,查看這些信息讓企業(yè)不再需要費(fèi)時(shí)費(fèi)力到處找供應(yīng)商,商量價(jià)格等。
以下是黑問網(wǎng)友提問:
國茜薇:假如我有一個(gè)項(xiàng)目,找了個(gè)投資人來投資,我來負(fù)責(zé)項(xiàng)目的運(yùn)營,那么財(cái)務(wù)方面應(yīng)該如何分配?
鄧禮政:如果主要資金是您的,那么最好日常出納工作您自己管理,報(bào)表等工作可以外包,然后讓投資人負(fù)責(zé);
如果投資人占主要部分,那么還請(qǐng)您和他多溝通財(cái)務(wù)管理方面的意見。
國茜薇:那項(xiàng)目盈利以后資金的劃分,如果自己沒有占到主要資金的話,也是不占優(yōu)勢(shì)的咯?
鄧禮政:當(dāng)然,商業(yè)界就是強(qiáng)者制勝。你們的股份就決定了以后的主導(dǎo)者是誰。
Mustownit:鄧總,你提到市面上的大部分都是會(huì)計(jì)人員,請(qǐng)不要向他們要求太多財(cái)務(wù)和稅務(wù)方面的需求。那公司財(cái)務(wù)和稅務(wù)方面的需求,如何解決?
鄧禮政:有預(yù)算就自己雇強(qiáng)人解決。沒有足夠預(yù)算,只能找外部供應(yīng)商解決。我們的普道財(cái)稅云就是為此存在的,讓中小企業(yè)主可以以較低的成本,獲得更加專業(yè)的幫助。
Mustownit:企業(yè)初期,通過哪幾個(gè)步驟可以建立起規(guī)范化的財(cái)稅管理工作呢?
鄧禮政:前面有提到的,合同管理,存貨管理,供應(yīng)商管理,費(fèi)用報(bào)銷管理,基本上就涵蓋了企業(yè)日常的主要經(jīng)營內(nèi)容;
都靈斑馬: 如何判斷公司財(cái)務(wù)人員的技術(shù)能力?
鄧禮政:哈哈,找我們幫您判斷吧,月度復(fù)核其工作的方式,才能最終判斷其能力,這也是雇人的風(fēng)險(xiǎn),對(duì)管理者要求比較高
都靈斑馬: 有些代理服務(wù)機(jī)構(gòu)會(huì)宣稱有幫助企業(yè)避稅的方法,可信不?
鄧禮政:絕大多數(shù)情況下,不可信。如果這些機(jī)構(gòu)有資深稅局前官員,或者其他大所出來的專業(yè)稅務(wù)顧問,那么可信度會(huì)大幅度提升。
都靈斑馬: 國家目前對(duì)于中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)這一塊,有沒有什么補(bǔ)貼或者福利制度?
鄧禮政:基本沒有,很遺憾。
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